开票软件（税务UKey版）增值税专用发票负数开具流程

作者：管理员浏览次数：发布时间：2020-08-20 13:33

【内容提要】主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已汇总上传，则不能作废，必须开具负数发票进行冲销。增值税专用发票负数填开分为三个步骤：一、增值税专用发票红字信息表填开并上传；二、增值税专用发票红字

主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已汇总上传，则不能作废，必须开具负数发票进行冲销。

增值税专用发票负数填开分为三个步骤：

一、增值税专用发票红字信息表填开并上传；

二、增值税专用发票红字信息表审核下载；

三、增值税专用发票负数填开。

增值税专用发票红字信息表填开并上传

操作步骤：

1．“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开”，填开信息表。

2．根据业务需求，提供两种信息表申请方式：销售方申请和购买方申请。

①销售方申请：

选择“销售方申请”，录入发票代码、发票号码、发票填开日期，点击“下一步”，如果开票数据库中有对应蓝字发票，内容自动调出。

②购买方申请：

选择“购买方申请”，根据对应蓝字专用发票抵扣情况，分为已抵扣和未抵扣两种方式。

1）选择已抵扣时（已抵扣必须购买方申请），不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面。

2）选择未抵扣时，录入发票代码、发票号码、发票填开日期，点“下一步”进入填开界面。

对于购买方申请，项目内容均需要根据票面手工填写。

3．开具完毕后，直接点击“上传”按钮，联网进行上传，税务机关自动审核。

说明：

1）信息表中的商品数量和金额必须为负数。

2）信息表界面的合计金额不能大于原蓝票的合计金额。

3）作废发票、负数发票不能开具红字信息表。

增值税专用发票红字信息表审核下载

操作步骤：

1．上传提示“审核通过”后，点击“增值税专票红字信息表审核下载”模块，下载审核通过的增值税专用发票红字信息表。（购方企业申请开具的红字信息表，销方企业也可下载）

2．设置申请日期，指定信息表传出路径，点击“下载按钮”，将信息表保存至本计算机。

3．下载后的信息表

增值税专用发票负数填开

操作步骤：

1．点击“发票管理/负数发票填开/增值税专用发票负数”菜单项。

2．点击文件夹图标，系统会弹出路径选择窗口，此时选择上一步保存的信息表文件。

3．系统将红字发票信息表中对应的信息，填充到负数发票开具界面。确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“开具并打印”按钮开具红字专用发票。

说明：

1）在使用导入红字发票信息表功能时，一次只能导入一个信息表电子文件。

2）一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。

3）不论是购方申请开具还是销方申请开具的信息表，在销方导入信息表开具红字发票时，发票填开界面的所有信息均不可修改。

开票软件（税务UKey版）增值税专用发票负数开具流程

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